4.6. Страхование управленческих рисков

Управленческое решение - объект страхования

Управленческое решение - это интегральный нематериальный актив организации, который может быть объектом страхования. Страхование компенсирует возможные риски и стабилизирует деятельность компании.

Учет реальных рисков в процессе производства и управления организацией показывает возможность существенного расширения перечня отраслей страхования. В настоящее время объектами страхования в основном являются конечные результаты деятельности фирм, компаний. Например, страхование готовой продукции, страхование перевозок, страхование убытков и др. Конечный риск может наступать в трех основных случаях:

168

• сам по себе, независимо от предыдущих результатов деятельности фирмы;
• в результате принятия неправильного управленческого или технологического решения на более ранних стадиях производства;
• в результате отсутствия требуемого специалиста в нужное время.

Страхование рисков по всей управленческой и производственной цепочке деятельности фирмы (табл. 4.4) может существенно увеличить страховое поле и уменьшить количество конечных рисков. Это, несомненно, выгодно как страхователям, так и страховщикам.

Таким образом, для комплексного страхования юридического лица необходимо реализовать девять отраслей страхования, среди которых:

A. Теоретически разработанные и имеющие практическое применение: страхование

• имущества;
• основных и оборотных фондов;
• транспортное;
• предпринимательских рисков.

Б. Теоретически разработанные, но не имеющие большого практического применения: страхование

• ответственности (нотариуса, оценщика имущества, водителя автотранспорта и др.).

B. Находящиеся в стадии теоретической разработки и не имеющие достаточного практического применения: страхование

• профессионализма персонала - руководителей, специалистов, ученых;
• интеллектуальной собственности;
• управленческих рисков.

Г. Нет данных о теоретической или практической разработке: страхование

• операционных рисков;
• профессионализма персонала - рабочих, служащих.

Страхование УР базируется на двух подходах: по стоимости или по цене самого УР и стоимости возможных убытков при реализации УР.

Стоимость убытков от ошибочного или неверно реализованного УР увеличивается по мере его продвижения от процедур разработки, согласования, утверждения и принятия до процедур практической реализации.

169

Таблица 4.4. Обобщенная схема
отраслей страхования юридического лица

Основные составляющие юридического лица и их взаимодействие		Отрасль страхования	Уровень разработки отрасли
Управленческий потенциал фирмы	Имущество	Имущество	Отрасль разработана
	Персонал (руководители)	Профессионализм персонала	Отрасль разрабатывается
	Система управленческих знаний, навыков и умений	Интеллектуальная собственность	Отрасль разрабатывается
↓
Деятельность	Управленческие решения	Управленческие риски	Отрасль разрабатывается
↓
Технологический потенциал фирмы	Имущество	Имущество	Отрасль разработана
	Персонал (специалисты)	Профессионализм персонала	Отрасль разрабатывается
	Система технологических знаний, навыков и опыта	Интеллектуальная собственность	Отрасль разрабатывается
↓
Деятельность	Технологические решения	Операционные риски	Отрасль еще не разрабатывается
↓
Производственный потенциал фирмы	Технологическое оборудование: машины, станки и др.	Имущество	Отрасль разработана
	Персонал (рабочие, служащие)	Профессионализм персонала	Отрасль еще не разрабатывается
↓
Деятельность	Финансово-хозяйственные и производственные решения	Основные и оборотные фонды	Отрасль разработана
		Транспорт	Отрасль разработана
		Ответственность	Отрасль разрабатывается
		Предпринимательские риски	Отрасль разработана

Расчет стоимости (C) конкретной формы УР в зависимости от процедуры его выполнения оценивается по следующим выражениям:

• процедуры разработки, согласования, утверждения и принятия: С = К_ф · З_ур.

170

• процедуры практической реализации: С = К_ф · К_п · З_пр,

где K_ф - коэффициент, учитывающий форму представления УР, З_ур - фактические затраты на УР при выполнении соответствующих процедур, К_п - коэффициент, учитывающий долю затрат на частичную реализацию УР, З_пр - полную.

С позиций УР практическое значение имеет страхование профессионализма персонала, организационных рисков, системное страхование бизнеса, которые и рассмотрим далее.

Страхование профессионализма персонала

Страхование профессионализма персонала - это защита экономических интересов организации от потенциальных при-чинителей вреда (специалистов). В условиях рыночной экономики все составляющие авансируемого в организацию капитала, вложенные в имущественный комплекс, технологию, персонал и т.д., должны давать прибыль. Далее по тексту термин "персонал" будет означать состав всех работников организации, а термин "специалист" - одного работника организации.

Успех предпринимательской деятельности организации в современном мире во многом зависит от стабильности общего (суммарного) состояния профессионализма персонала и его соответствия требованиям производства. Разрушение стабильности приводит к значительным убыткам. Это может произойти вследствие ухода из организации специалиста или перевода его на новую должность, неравноценной замены специалиста (даже если новый специалист более профессионален). Страхование профессионализма персонала предусматривает возмещение возможных убытков организации вследствие ухода из организации специалиста, а вместе с ним и потери необходимых связей, лобби и др. Объектом страхования выступает конкретный специалист организации.

Страхование профессионализма включает две составляющие:

• страхование интеллектуальной собственности, созданной специалистом, как части нематериальных активов;
• страхование пребывания специалиста в должности.

Страхование профессионализма персонала организации - это новая отрасль страхования. Условия для ее развития начинают создаваться. Главная трудность при страховании профессионализма персонала (футболистов, врачей, менеджеров и др.) состоит в определении цены конкретного работника. Частично эту задачу решают фонды занятости, посреднические организации по подбору кадров и др. Цена работника учитывает множество

171

параметров, касающихся лично работника и его имиджа в соответствующей среде. Так, в газете "Московская Правда" № 45 от 11 марта 1997 г. в статье "В коня ли корм" приведены цены на ряд футболистов-профи: Аллан Ширер (Англия) - 34 млн. ам. долл., Рональде (Бразилия) - 20 млн. ам. долл., Андрей Канчельскис (Россия) - 12,9 млн. ам. долл. Эти цены определяют не заработную плату, а рыночную цену того или иного специалиста. В книге Ли Яккока "Карьера менеджера" также приводятся данные о наличии рейтинговых цен на высококлассных руководителей в автомобильных компаниях "Форд" и "Крайслер".

Методика страхования ответственности включает пять этапов:

• определение перечня элементов, составляющих профессионализм какого-либо работника;
• составление списка заинтересованных в данном профессионализме лиц;
• оценка стоимости профессионализма (либо базы для расчетов);
• определение страховщиков и страхователей;
• составление схемы страхования профессионализма (страховщика и страхователя).

---

172

---

Страхование организационных рисков

Приведем примеры ситуаций, приводящих к организационным рискам (ОР):

• по структуре управления: несоответствие функциональной схемы управления производственному процессу; несоответствие функциональной схемы организационной структуре управления; разрушение организационной структуры управления вследствие выбытия работника, уничтожения информационной системы;
• по механизму управления: общая несогласованность целей; систематическое нарушение руководящими работниками законов и принципов управления; выполнение функций работниками, не имеющими соответствующей подготовки; разрушение, уничтожение технических средств управления, обязательных по технологии управленческого труда; использование неутвержденных средств и методов в процессе управленческого труда;
• по процессу управления: практическое использование неутвержденной технологии управления; практическое использование неутвержденной схемы процесса управления; ошибочно принятое важное решение; использование несертифицированного программного продукта; нахождение подслушивающих устройств в помещениях организации; взлом паролей в программном обеспечении на конфиденциальную информацию; установление факта вербовки работников с целью хищения конфиденциальной информации; "замораживание" расчетного счета организации, потеря своего лобби в муниципальных органах власти; несправедливые обвинения в средствах массовой информации.

Страхование организационных рисков может проводиться вместо или в дополнение к страхованию коммерческих рисков, а также к страхованию от убытков вследствие перерывов в производстве. Практика такого страхования имеется (из-за поломки оборудования, непоставок электроэнергии, топлива, воды и др.). Условия этого вида страхования предусматривают установление

173

временной границы (обычно 5 суток), после которой страхователь получает право на страховое возмещение. Подлежащий возмещению ущерб включает три части:

• расходы, произведенные за время остановки производства;
• неполученная (упущенная) прибыль;
• дополнительные затраты по сокращению ущерба;

Не возмещается дополнительный ущерб, вызванный:

• изменением первоначального проекта устранения простоя;
• запрещением властями проведения восстановительных работ;
• недостатком у страхователя ресурсов для устранения причин простоя.

В международной практике ставка по страхованию от перерывов в производстве определяется как коэффициент 1,5, умноженный на тариф по страхованию имущества предприятий. Ущерб от организационных рисков зависит от функционирования организации в целом, т.е. от организационного единства системы производства и управления. Организационные риски приводят к оперативным и стратегическим потерям в деятельности организации. ОР усиливаются при появлении отрицательных явлений в некоторых оперативных и стратегических ситуациях (страховых случаях) (рис. 4.16).

174

Организационные риски являются основной причиной коммерческих рисков. По мере нарастания ОР существенно увеличиваются и коммерческие риски и возрастает страховая сумма за конечные страховые события.

Таким образом, чем раньше по управленческой и производственной цепочке можно выявить, застраховать и компенсировать ошибки или случайные ситуации, тем меньше ущерба они принесут фирме. Страхование таких ошибок обойдется дешевле, чем страхование возможного брака конечной продукции. Поэтому страхование ОР может существенно расширить страховое поле для страхователей.

Страхователями выступают предприятия всех организационных форм и форм собственности, в том числе акционерные общества, кооперативы, унитарные предприятия. Обобщенными объектами страхования выступают в системе управления (СУ) методология, процесс, структура и техника управления. Методология управления включает цели, законы и принципы, функции, методы, технологии управления и практику управленческой деятельности; процесс управления - систему коммуникаций, разработку и реализацию управленческих решений, информационное обеспечение; структура управления - функциональную и организационную структуру управления, схему организационных отношений, конкретные схемы взаимодействий высших органов управления и профессионализм персонала; техника управления - компьютерную и организационную технику, офисную мебель, сети связи (внутренние или внешние типа Интернет), систему документооборота. Условиями страхования является соблюдение целостности СУ.

Выявление страховых случаев происходит с помощью стандартов на элементы СУ и типовых форм отчетности.

Вопросами унификации и стандартизации элементов управленческой деятельности занимались ряд организаций, в том числе Научно-исследовательский институт труда - в области организации труда и социальной сфере; Всесоюзный научно-исследовательский институт проблем организации и управления - в области организации и автоматизации управления производственным объединением; Академия народного хозяйства СССР - в области подготовки, обоснования и принятия управленческих решений; Государственный университет управления - в области теории управления. Достойный вклад в стандартизацию элементов управленческой деятельности внесли отечественные ученые А.В. Гличев, М.И. Круглов, Г.Э. Слезингер, М.Н. Нагорская,

175

И.М. Чайка, С.П. Гапич, Ю.В. Степных, М.З. Свиткин; аудитом СУ компаниями занимаются В.В. Скобара¹, Е.А. Кочерин, за рубежом - Дж. К. Робертсон, Э.А. Аренс, Дж. К. Лоббек и т.д.

Системное страхование бизнеса

Структура элементов, составляющих систему страхования бизнеса, представлена на рис. 4.17. При страховании объектом страхования могут быть как управленческие риски в целом, так и их составляющие в отдельности.

По страхованию профессиональной ответственности (рис. 4.18) могут быть застрахованы две группы рисков, связанных с возможностью

• нанесения третьим лицам телесных повреждений и причинения вреда здоровью (врачи, хирурги, дантисты, фармацевты, владельцы транспортных средств, работающие по найму, и т.п.);
• причинения материального (экономического) ущерба, в том числе утраты права предъявления претензий (архитекторы, строители, консультанты и др.).

176

По этому виду страхования юридическое основание для предъявления претензий возникает, если степень осмотрительности и профессионального умения ниже установившихся требований компетенции, в результате чего наносится ущерб клиенту или пациенту. В этом случае потерпевший вправе предъявить судебный иск. Факты нечестного поведения, обмана, уголовных преступлений, умышленных действий, допущенные страхователем (его служащими), исключаются из объема ответственности страховщика.

Ставка премии (платежа) по этому виду страхования зависит от профессии, возраста, стажа работы, даты получения квалификации, общего количества служащих и оценивается следующим соотношением:

где СП - ставка премии, НС - начальная ставка (2-5% страховой суммы); К_п- коэффициент на профессию (аудитор, оценщик, нотариус, страховщик и др.); К_в - коэффициент на возраст (параболическая зависимость); К_д - коэффициент на период, прошедший с времени получения диплома, свидетельства или лицензии на данную деятельность (параболическая зависимость); К_С - коэффициент, учитывающий общее количество служащих, которые вместе со страхователем занимаются заявленным видом деятельности (функциональная недогрузка или перегрузка); К_пс - коэффициент, отражающий средний профессиональный уровень вовлеченных сотрудников; К_пр - коэффициент,

177

отражающий продолжительность страхования; К_р - коэффициент, отражающий уровень риска наступления страховых случаев; К_пв - коэффициент, отражающий выплаты страхового возмещения за предыдущие периоды страхования поименованного страхователя; К_и - коэффициент, учитывающий имидж организации-страховщика.

Резюме

178

Контрольные вопросы

179

---