4.4.3. Организация кредитования

Кредит - ссуда в денежной или товарной форме на условиях возвратности и обычно с уплатой процента; выражает экономические отношения между кредитором и заемщиком.

Объективная необходимость кредита обусловлена особенностями кругооборота капитала, которыми являются: постоянное образование денежных резервов и возникновение постоянных дополнительных потребностей в них; различная длительность оборота капитала в различных ячейках хозяйства; тесное переплетение наличного и безналичного оборота средств; обособление капитала в руках экономических субъектов.

Необходимость применения кредита обусловлена также коммерческой организацией управления предприятиями в условиях рынка, когда на каждом предприятии в процессе непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы. При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются, и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы. Сочетание собственного капитала с заемным позволяет оперативно реагировать на процесс совершенствования техники и технологии производства, быстро реагировать на запросы рынка по удовлетворению спроса потребителей.

86

При кредитных сделках должны соблюдаться важнейшие принципы: возвратность, срочность, обеспеченность ссуд, платность и целевое использование.

Объектами банковского кредитования могут быть производственные фонды и фонды обращения, на которые заемщики не имеют собственных средств.

Банки предоставляют кредиты на следующие нужды:

• сезонные и другие временные завозы товара и материальных ценностей;
• сезонные затраты, связанные с производством и заготовкой продукции;
• расходы по подготовке новых производств и освоению новых видов продукции;
• затраты на строительство объектов, новую технику и улучшение технологии производства, увеличение производства товаров, выпуск новой продукции, повышение качества, надежности и долговечности изделий, на расширение бытового обслуживания населения;
• расчеты с поставщиками продукции;
• временное восполнение недостатка собственных оборотных средств предприятий и организаций в случаях, предусмотренных действующим законодательством.

Не покрываются ссудами остатки незавершенного производства и готовой продукции, которые не имеют сбыта или пользуются ограниченным спросом.

Предоставляя ссуды, банк вправе потребовать от заемщика следующие документы:

• баланс предприятия на последнюю отчетную дату;
• примерный график поступлений средств и платежей (платежный календарь);
• технико-экономический расчет окупаемости затрат;
• копии договоров на предстоящие сделки;
• сведения о кредитах, полученных в других банках;
• документы, свидетельствующие об обеспеченности ссуды (гарантии, поручительства, договор залога, страховой полис);
• обязательство-поручение.

Клиент должен доказать банку свою платежеспособность, убедить, что намечаемые им затраты окажутся прибыльными и ссуда будет погашена в указанный срок. Технико-экономическое обоснование, которое составляет клиент, обращаясь за ссудой, должно быть аргументировано, содержать

87

экономические расчеты, показывающие, что по истечении срока кредитования будут накоплены денежные средства для возврата ссуды. Примерная форма технико-экономического обоснования¹ показана на с. 89.

Банк с учетом своих интересов может выдать кредит и без гарантии клиентам, зарекомендовавшим себя в качестве кредитоспособных, платежеспособных, осуществляющих высокоэффективные мероприятия.

Для получения ссуды составляются кредитные договоры (либо банком, либо клиентом).

В кредитном договоре может быть предусмотрено, что заемщику открывается ссудный счет, с которого деньги на полную сумму кредита единовременно расходуются на оплату расчетных документов или перечисляются на расчетный счет. В этом случае заемщик имеет свободу в использовании ссуды, поскольку распоряжается расчетным счетом самостоятельно.

Кроме кредитного договора, для оформления ссуды банку могут представляться: срочное обязательство (обязательство-поручение), залоговое или гарантийное обязательство и заявление на получение ссуды. С наступлением срока возврата кредита, указанного в срочном обязательстве, банк самостоятельно взыскивает ссуду с расчетного счета клиента. При условии погашения кредита не единовременно, а частями в разные сроки, обычно оформляется несколько срочных обязательств с указанием конкретных сроков и сумм погашения. Для своевременного возврата кредита некоторые коммерческие банки просят заемщиков составлять планы движения кредитуемых ценностей, показывающие их приход и расход. На основании таких планов согласовываются сроки погашения кредита.

В условиях перехода экономики России к рынку инфляционный процесс напугал коммерческие банки. В результате в общем объеме кредитования вложений доля долгосрочных кредитов сократилась до 2 - 3%, тогда как раньше в общем объеме кредитных вложений долгосрочные составляли 20% и более.

Необходимо активизировать деятельность коммерческих банков в выдаче долгосрочных кредитов, так как существующая структура производства в нашей стране характерна тем, что основной удельный вес имеют отрасли с длительным инвестиционным циклом.

88

89

В последующих разделах эти проблемы будут рассмотрены подробно. Однако здесь следует отметить, что долгосрочное кредитование резко сокращается по множеству причин. В условиях кризиса вкладывать деньги в обновление производства стало невыгодно. При высокой инфляции не только коммерческим банкам невыгодно вкладывать деньги в долгосрочные кредиты, но и сами заемщики не могут ими широко воспользоваться из-за высоких процентных ставок за кредит.

Для выхода из этого тупикового положения необходимо предусмотреть: различные налоговые льготы; концентрировать средства на приоритетных направлениях; применить государственное регулирование с учетом интересов банков и хозяйственных субъектов, осуществляющих долгосрочные капитальные вложения. Проценты по долгосрочным ссудам должны быть намного ниже процентов за краткосрочный кредит. Требуется комплекс мер, защищающих интересы коммерческих банков, предоставляющих долгосрочные кредиты.

Долгосрочное кредитование поможет всей промышленности выйти из кризиса и оздоровить нашу экономику.

Вопросы и задания

1. Назовите совокупность организационно-распорядительных методов управления и их группы.
2. Назовите социально-психологические методы управления. Какова их роль в управлении современным производством ?
3. Какие социологические исследования и какими методами необходимо проводить в производственных коллективах для совершенствования управления?
4. Назовите механизмы государственного регулирования экономики.
5. Расскажите о состоянии и задачах налоговой политики в современный период.
6. Основные черты финансово-кредитной политики в условиях кризиса.
7. Таможенная политика и ее проблемы.
8. Что включается в состав организационно-финансовой системы и какова ее роль в управлении экономикой ?
9. Что такое инвестиции и на какие виды они подразделяются?
10. Что такое ценные бумаги и какими свойствами они должны обладать? Что подразумевается под портфельными инвестициями и что такое фиктивный капитал ?
11. Назовите объекты банковского кредитования.
12. Какие документы должен представить заемщик в банк для получения кредита?

90